Combien la DGFiP va-t-elle prélever sur votre salaire chaque mois ? Le taux qui apparaît sur votre fiche de paie n’est pas un chiffre tombé du ciel : il est calculé à partir de votre dernière déclaration de revenus, selon une formule précise. Et depuis septembre 2025, les couples mariés ou pacsés ont vu une nouveauté s’appliquer automatiquement. Voici comment votre taux est déterminé, comment le vérifier ligne par ligne — et comment le faire évoluer quand votre situation change.
Les trois taux de prélèvement à la source
Il n’existe pas un, mais trois taux possibles. Celui qui s’applique à vous dépend de votre situation :
- Le taux personnalisé : le taux par défaut, calculé sur l’ensemble des revenus de votre foyer fiscal.
- Le taux individualisé : depuis le 1er septembre 2025, il s’applique automatiquement aux couples mariés ou pacsés. Chacun des deux conjoints se voit attribuer un taux calculé sur ses propres revenus.
- Le taux neutre (ou taux non personnalisé) : une grille forfaitaire qui ne tient compte que du montant de votre salaire mensuel. Il sert de taux par défaut quand l’administration ne connaît pas encore votre situation — ou quand vous préférez que votre employeur ne voie pas votre taux personnalisé.
Dans tous les cas, le montant prélevé chaque mois suit la même logique : revenu net imposable du mois × taux = montant du prélèvement.
La formule du taux personnalisé
C’est l’administration fiscale qui calcule votre taux, à partir de votre déclaration de revenus. La formule est la suivante :
Taux personnalisé = (impôt sur le revenu avant réductions et crédits d’impôt ÷ revenus annuels nets imposables) × 100
Le résultat est arrondi à la décimale la plus proche : un taux calculé à 7,21 % devient 7,2 %, un taux à 7,26 % devient 7,3 %. Prenons un exemple concret.
Exemple — Camille, célibataire sans enfant. Son revenu net imposable annuel s’élève à 30 000 €. Avec le barème de l’impôt sur le revenu 2026 (applicable aux revenus 2025 : 0 % jusqu’à 11 497 €, 11 % de 11 498 € à 29 315 €, 30 % au-delà), son impôt se calcule par tranches :
- 11 497 € × 0 % = 0 €
- (29 315 € − 11 497 €) × 11 % = 17 818 € × 11 % = 1 959,98 €
- (30 000 € − 29 315 €) × 30 % = 685 € × 30 % = 205,50 €
Impôt total : 2 165,48 €. Son taux personnalisé vaut donc 2 165,48 ÷ 30 000 × 100 = 7,218 %, arrondi à 7,2 %. Chaque mois, sur un revenu net imposable de 2 500 €, la DGFiP prélèvera 2 500 × 7,2 % = 180 €. C’est ce montant qui apparaîtra sur sa fiche de paie, à côté de l’assiette et du taux — trois mentions obligatoires prévues par l’article R3243-1 du Code du travail.
Si vous voulez estimer votre propre taux avant de le recevoir, la méthode la plus simple reste de calculer votre impôt annuel avec le barème progressif, puis de diviser par votre revenu net imposable annuel. Le résultat obtenu est très proche du taux que la DGFiP vous attribuera.
Le taux individualisé : ce qui a changé pour les couples
Depuis le 1er septembre 2025, les couples mariés ou pacsés se voient appliquer par défaut un taux individualisé : chacun des deux conjoints est prélevé selon un taux calculé sur ses revenus propres, et non plus selon le taux unique du foyer. L’objectif : éviter que le conjoint aux revenus les plus modestes ne subisse le taux élevé lié aux revenus de l’autre.
Point important : l’individualisation ne change pas le montant total de l’impôt du foyer. Seule la répartition mensuelle entre les deux conjoints évolue. L’administration elle-même donne cet exemple : pour un couple gagnant respectivement 1 600 € et 3 500 € par mois, le taux foyer de 5,8 % est remplacé par un taux de 0,4 % pour l’un (environ 6 € prélevés par mois) et de 8,3 % pour l’autre (environ 290 € par mois) — le total prélevé chaque mois restant identique.
Si vous préférez conserver un taux commun identique pour les deux conjoints, c’est possible : il suffit de le demander lors de votre déclaration de revenus ou directement dans votre espace personnel sur impots.gouv.fr, rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ».
Le taux neutre : la grille 2026 complète
Le taux neutre s’applique dans deux situations : quand l’administration ne dispose d’aucune information pour calculer votre taux personnalisé (premier emploi, contrat très court, première déclaration pas encore traitée), ou quand vous demandez expressément à ce que votre employeur ne connaisse pas votre situation fiscale.
La grille, fixée par la loi de finances pour 2026 (BOFIP BOI-BAREME-000037), est en vigueur depuis le 1er mai 2026 pour la métropole. Elle comporte 20 tranches :
| Base mensuelle de prélèvement (métropole) | Taux |
|---|---|
| Inférieure à 1 635 € | 0 % |
| De 1 635 € à 1 698 € | 0,5 % |
| De 1 698 € à 1 807 € | 1,3 % |
| De 1 807 € à 1 928 € | 2,1 % |
| De 1 928 € à 2 060 € | 2,9 % |
| De 2 060 € à 2 170 € | 3,5 % |
| De 2 170 € à 2 315 € | 4,1 % |
| De 2 315 € à 2 738 € | 5,3 % |
| De 2 738 € à 3 135 € | 7,5 % |
| De 3 135 € à 3 571 € | 9,9 % |
| De 3 571 € à 4 019 € | 11,9 % |
| De 4 019 € à 4 690 € | 13,8 % |
| De 4 690 € à 5 624 € | 15,8 % |
| De 5 624 € à 7 037 € | 17,9 % |
| De 7 037 € à 8 789 € | 20 % |
| De 8 789 € à 12 200 € | 24 % |
| De 12 200 € à 16 523 € | 28 % |
| De 16 523 € à 25 937 € | 33 % |
| De 25 937 € à 55 558 € | 38 % |
| Égale ou supérieure à 55 558 € | 43 % |
Attention à un point que beaucoup ignorent : contrairement au barème de l’impôt sur le revenu, le taux neutre n’est pas progressif par tranche. Il s’applique en une fois sur l’intégralité de votre base mensuelle. Pour un net imposable de 3 000 €, le taux est de 7,5 % et le prélèvement vaut 3 000 × 7,5 % = 225 €.
Autre piège : le taux neutre ne tient pas compte de votre situation familiale. Si votre taux personnalisé réel est supérieur au taux neutre appliqué, vous devez verser vous-même la différence à l’administration fiscale, via des acomptes. Reprenons l’exemple de Camille : en taux neutre, son net imposable de 2 500 € tombe dans la tranche 2 315 € – 2 738 €, soit 5,3 % → 132,50 € prélevés. Son taux personnalisé réel est de 7,2 % → 180 € dus. L’écart de 47,50 € par mois reste à sa charge auprès de la DGFiP. Le taux neutre protège votre confidentialité, mais il ne fait jamais économiser d’impôt.
Sur quelle base le taux est-il appliqué ?
Le taux s’applique au revenu net imposable, une ligne que vous retrouvez obligatoirement sur votre fiche de paie. Il se calcule ainsi :
Revenu net imposable = salaire brut − cotisations sociales + CSG/CRDS non déductibles
Si vous voulez comprendre d’où vient ce chiffre, notre guide sur le passage du brut au net en 2026 détaille chaque étape, et celui sur les cotisations sociales 2026 liste les taux et plafonds appliqués avant d’arriver au net imposable.
Le prélèvement suit le principe du fait générateur : c’est le mois du versement qui compte. Si vous percevez en février une prime ou des heures supplémentaires correspondant à du travail de janvier, c’est sur le net imposable de février que le taux s’applique. C’est aussi pour cette raison qu’un mois avec une grosse prime peut faire bondir le montant prélevé — le taux, lui, ne bouge pas.
Quand votre taux est-il recalculé ?
Votre taux n’est pas figé, mais il évolue selon un calendrier précis :
- De janvier à août 2026, le taux appliqué repose sur vos revenus de 2024 (déclarés au printemps 2025).
- À partir de septembre 2026, il est actualisé sur la base de vos revenus de 2025, déclarés au printemps 2026. Si le montant prélevé en 2025 s’avère supérieur à l’impôt finalement dû, l’administration vous rembourse le trop-perçu ; dans le cas contraire, elle vous réclame le solde.
En cours d’année, tout changement de situation (mariage, naissance, divorce, départ à la retraite, perte d’emploi, variation importante de revenus) doit être signalé à l’administration dans les 60 jours. Vous pouvez aussi demander une modulation de votre taux à la hausse comme à la baisse : à la baisse, elle n’est possible que si l’écart entre vos revenus estimés et vos revenus initiaux dépasse 5 %.
Exemple. Karim passe à temps partiel : son net imposable mensuel chute de 3 000 € à 2 200 €, soit une baisse de 26,7 %. L’écart dépasse largement les 5 % : il peut demander une modulation à la baisse sur impots.gouv.fr et voir son prélèvement mensuel ajusté sans attendre la régularisation de l’année suivante. Prudence toutefois : si l’écart entre les acomptes versés et l’impôt finalement dû dépasse 10 % et 200 €, une majoration de 10 % s’applique sur la part non versée. La modulation est un outil de trésorerie, pas un pari.
Où voir et modifier son taux ?
Votre taux figure sur votre avis d’imposition et dans votre espace personnel sur impots.gouv.fr, rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ». C’est aussi là que vous pouvez :
- opter pour le taux individualisé ou revenir au taux du foyer ;
- choisir le taux neutre pour préserver la confidentialité vis-à-vis de votre employeur ;
- moduler votre taux à la hausse ou à la baisse ;
- signaler un changement de situation familiale.
Le nouveau taux est ensuite transmis automatiquement à votre employeur via la DSN (déclaration sociale nominative) — vous n’avez rien à lui communiquer vous-même. Comptez un à trois mois pour qu’il s’applique sur votre fiche de paie. Le même mécanisme existe pour les autres revenus via le dispositif PASRAU : pensions de retraite, indemnités journalières maladie ou allocations chômage sont également prélevées à la source, avec une grille adaptée.
Trois idées reçues à oublier
« Mon taux est de 0 %, c’est forcément une erreur. »
Non. Si votre base mensuelle est inférieure à 1 635 €, le taux neutre est de 0 % — et un taux personnalisé peut lui aussi valoir 0 % si vous n’êtes pas imposable. Vous restez tenu de déclarer vos revenus chaque année.
« Le taux neutre me fait payer moins d’impôts. »
Non. Comme vu plus haut, si votre taux réel est supérieur, vous devez reverser la différence vous-même à la DGFiP. Le taux neutre n’est qu’un taux d’attente ou de confidentialité.
« Mon taux de prélèvement, c’est mon taux marginal d’imposition. »
Non. Le taux de prélèvement est un taux moyen (impôt total ÷ revenus totaux), toujours inférieur ou égal à votre taux marginal — le taux de la dernière tranche de vos revenus. Avec 35 000 € de revenus pour une part, votre taux marginal est de 30 % mais votre taux de prélèvement tourne autour de 10,8 %. Ne confondez pas les deux quand vous estimez l’impact d’une augmentation de salaire.
Questions fréquentes
Comment calculer mon taux de prélèvement à la source ?
Le taux personnalisé est calculé par la DGFiP selon la formule : (impôt sur le revenu avant réductions et crédits d’impôt ÷ revenus annuels nets imposables) × 100, arrondi à la décimale la plus proche. Il repose sur votre dernière déclaration connue : de janvier à août 2026, ce sont vos revenus 2024 qui servent de référence, puis vos revenus 2025 à partir de septembre 2026.
Quel est le taux neutre pour un salaire de 2 500 € en 2026 ?
Pour un revenu net imposable mensuel de 2 500 € en métropole, la grille en vigueur depuis le 1er mai 2026 donne un taux neutre de 5,3 % (tranche 2 315 € – 2 738 €), soit 132,50 € prélevés par mois. Ce taux ne s’applique que si aucun taux personnalisé n’a été transmis à votre employeur.
Puis-je baisser mon taux de prélèvement en cours d’année ?
Oui, via la modulation sur impots.gouv.fr, à condition que l’écart entre vos revenus estimés et vos revenus initiaux dépasse 5 %. Si l’écart entre les acomptes versés et l’impôt dû dépasse 10 % et 200 €, une majoration de 10 % s’applique : ne modulez qu’en cas de baisse de revenus réelle et durable.
Quand mon taux est-il mis à jour chaque année ?
Chaque année en septembre, après le traitement de votre déclaration de revenus du printemps. Un changement de situation (mariage, naissance, divorce, retraite, perte d’emploi) doit être déclaré sous 60 jours pour une mise à jour plus rapide. Le nouveau taux s’applique au plus tard le troisième mois suivant votre demande.
Que faire si mon employeur applique un mauvais taux ?
Vérifiez d’abord sur votre fiche de paie que l’assiette (net imposable), le taux et le montant sont cohérents : montant = base × taux. Si le taux ne correspond pas à celui de votre espace impots.gouv.fr, signalez-le à votre service RH — et à l’administration fiscale si l’écart persiste, car c’est elle qui transmet le taux via la DSN.
Nos calculettes utiles
Pour aller plus loin dans vos calculs de paie :
- Calculateur temps partiel — estimez votre nouveau salaire (et donc votre futur net imposable) avant de moduler votre taux.
- Calcul des heures supplémentaires — les majorations augmentent votre net imposable du mois : anticipez l’impact sur votre prélèvement.
Et pour comprendre la base sur laquelle votre taux s’applique, relisez notre guide salaire brut en net 2026 : c’est le net imposable — pas le net versé — qui sert d’assiette au prélèvement à la source.